증여세 면제 한도액 얼마나 될까? 부모 자녀 손자 부부 증여세 계산 하는법

안녕하세요 여러분! 오늘 포스팅에서는 증여세 면제 한도액에 대해 알아보려고 하는데요, 이 뿐만 아니라 증여세 신고기한과 더불어 증여세율 및 증여세를 줄이는 방법도 같이 알아보려고 합니다. 여러분들은 증여세에 대해서 잘 알고계신가요?

 

증여세는 간단히 말하면 상속을 통해 재산을 물려받은 사람이 해당 재산에 대해 내야하는 일정의 세금을 말한답니다. 상속의 개념은 직계자손에게만 해당되는게 아니라서 부모, 자녀, 손자, 부부, 조카 등 증여세를 낼 수 있는 케이스가 여러가지 랍니다. 자, 그러면 본론으로 들어가 볼까요?

 

목차펼치기

​

부모 증여세 면제 한도액

 

증여세란?

먼저 증여세에 대한 정의부터 들어가볼게요. 앞서 말했듯이 증여세는 자신의 재산을 무상으로 상속했을 경우에 해당 상속자가 받은 재산에 대한 세금을 말합니다. 증여세에 대해 알아보았으니 다음으로는 증여세 신고기한, 증여세율, 증여세 면제 한도액에 대해서 알아보도록 할게요.

 

증여세 신고기한

먼저 증여세 신고기한에 대해 알아보겠습니다. 증여세 신고기한은 반드시 재산을 증여받은 사람은 증여를 받은 달의 말일부터 3개월 안으로 세액을 신고한 뒤에 내셔야 합니다. 만약 신고기한을 지키지 않을 시에는 가산세가 부과되니 참고하시길 바랍니다.

 

다른 참고사항도 알려드릴게요. 신고기한 내 신고를 하게되면 산출세액의 3% 세액공제를 받을 수 있고, 세액공제 무신고시에는 산출세액의 20% 가산세가 붙습니다. 또한 가산세 신고 후 납부ㄹㄹ 하지 않을 시에는 1억당 0.025%의 가산세가 붙는다고 합니다.

 

증여세율 알아보기

과세표준	세율	누진 공제
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억6천만 원
30억 원 초과	50%	4억6천만 원

 

위에 적혀진 표가 증여세율표 인데요, '증여세 세율 = 상속세 세율' 이기 때문에 증여세율에 대해 잘 이해가 가시지 않으신다면 상속세와 비슷하다고 보시면 됩니다. 과세표준 1억 원 이하는 10%의 세율을 가지고 , 5억 원 이하는 20%의 세율을, 10억 원 이하는 30%, 30억 원 이하는 40%, 30억 원 초과는 50%의 세율을 가지게 됩니다.

 

과세표준액이 7억 원일 경우의 증여세 계산법을 간단히 알려드리도록 할게요. -> '7억 원 X 30% - 6천만원' 을 계산해보면 1억5천만 원이라는 값이 나옵니다. 과세표준액이 7억원일 경우의 증여세가 1억 5천만원이라는 것이죠. 증여세 계산을 대략적으로 알아볼 수 있는 방법도 아래에 있으니 참고하시길 바랍니다.

 

증여세 면제 한도액 알아보기

자녀 증여세 면제 한도액

다음으로는 증여세 면제 한도액에 대해서 알아보도록 할게요. 이는 증여자와 수증자가 어떤 관계에 해당하는지에 따라서 해당 공제액이 바뀌게 됩니다. 이는 10년간 증여한 금액을 합한 것이기 때문에. 만약 한도 내에서 증여했다면 세금을 따로 납부하지 않아도 무방합니다.

 

좀 더 이해하기 쉽도록 설명해 드릴게요. 예를들어 직계비속 자녀에게 5천만 원을 증여했다면 세금을 내지 않으셔도 됩니다. 또한 10년 뒤, 다시 5천만 원을 증여받게 되더라도 10년 주기에 따르면 세금을 납부하지 않으셔도 무방합니다.

 

증여세 계산하는 법

증여세 계산

증여세를 미리 계산해보고 싶으신 분들도 계실 것 같은데요, 그런 분들은 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 증여세를 대략적으로 계산하실 수 있답니다. 홈페이지를 통핸 계산법을 순서대로 알려드릴테니 모의계산을 원하시는 분들은 방법을 차례대로 따라해보세요.

 

 

먼저 국세청 홈택스 홈페이지에 접속해주세요. - 우측 하단에 위치한 `모의계산` 을 클릭해주세요. - `증여세 자동계산하기` 클릭 - 증여세 `간편 계산하기` 혹은 `자동계산 계산하기`를 클릭하시면 대략적인 증여세 계산이 나오게 됩니다.

 

증여세 절감 방법 

  증여세 절감방법

자, 이번에는 증여세 절감하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 많은 분들이 부동산으로 증여를 하신다고 하는데요. 이와 관련해 대표적인 증여세 절감방법을 알려드릴게요.

 

 

첫번째 방법은 '되도록이면 빨리 증여하기' 입니다. 증여세 신고가 완료되면 증여일 이후 3개월 동안은 더 높은 가격의 매매가 나오더라도 증여세에 반영되지 않는다는 점 참고하시길 바랄게요.

 

두번째 방법은 '증여 시점에 부동산 가격을 감정평가' 하는 방법입니다. 감정평가액이 산출된 뒤, 더 높은 가격에 매매된 곳이 있더라도 증여세의 부과 기준은 감정평가액으로 좌우 됩니다. 이런 점 때문에, 집값이 급증하는 요즘같은 시기에는 미리 감정평가를 받아놓는 것도 증여세를 절세하는 방법 중 하나라고 볼 수 있죠.

 

세번째 방법은 '공시지가 반영 전에 증여' 하는 방법입니다. 만약 증여할 부동산이 토지라면 개별공시지가, 주택은 개별주택 가격, 주택 이외 건물은 국세청 기준시가를 기준점으로 하여 증여세가 계산되는데요. 

 

통상적으로 정부에서는 1년에 한 번씩 이런 기준시가들을 반영합니다. 매 해마다 이러한 시가들은 대부분 상승하는 모습을 보여주기 때문에 기준시가들 반영 전에 미리 미리 증여를 하시는 것이 좋습니다.

 

 

지금까지 증여세 면제 한도액 및 증여세 계산 등 여러 가지 내용을 알아보았는데요. 증여세와 관련한 정보를 찾고자 하시는 분들에게 도움이 되었으면 좋겠네요.

 

증여는 큰 금액이 오가는 것인 만큼 더 자세한 내용 및 상담을 원하신다면 세무사나 증여세 전문 변호사에게 상담을 받아 보시는 것도 좋을 것 같습니다.  오늘 포스팅이 도움이 되셨다면 글 하단의 ♥를 눌러주시면 감사하겠습니다 :D

 

이 블로그의 인기글

국민연금 수령나이 체크해보세요!

 

국민연금 받으면 노령연금 받을수 있나요, 그 해답은?